PER : Épargnez et réduisez vos impôts !
28 octobre 2025 - En pratique
Versements volontaires déductibles du PER : Comment ça marche ?
Grâce au Plan d’Epargne Retraite (PER), les versements provenant de votre épargne personnelle peuvent être déduits de votre revenu imposable.
Ce qui vous permet de réduire vos impôts tout en épargnant pour votre retraite !
Il n’y a pas de limite de versement pour le PER. Cependant, le montant que vous pouvez déduire de votre revenu imposable sera limité au plafond d’épargne retraite indiqué sur votre dernier avis d’imposition.
Les versements volontaires déductibles des revenus imposables seront fiscalisés à la sortie.
Prenons un exemple :
Claire, sans enfant, déclare un revenu annuel net imposable de 40 000 €. Son taux marginal d’imposition est de 30 %.
Elle doit payer 3 500 € d’impôts.
En effectuant un versement volontaire de 2 000 € sur son PERCOL, cette somme est déduite de son revenu imposable : elle ne sera donc imposée que sur 38 000 € !
Les 2 000 € échappent ainsi à l’imposition de 30%, soit une économie de 600 € !
Son versement volontaire sera fiscalisé lorsqu’il récupèrera l’épargne de son PERCOL à la retraite ou pour l’achat de sa résidence principale conformément à la Loi.
Comment calculer le montant de votre économie d’impôt ?
Rien de plus simple !
Connectez-vous à votre espace personnel.
Vous retrouverez en bas de votre tableau de bord, l'accès aux simulateurs retraite et économie d'impôt de Sapiendo.
Quel est l'intérêt de réaliser des versements volontaires déductibles s'ils sont fiscalisés à la sortie ?
Une réduction immédiate de l'impôt sur le revenu
Lorsque vous effectuez des versements volontaires sur votre PER, ces sommes sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui permet de réduire immédiatement votre base imposable et donc de diminuer votre impôt sur le revenu.
Une imposition à la sortie potentiellement plus avantageuse
En effet, lors de la récupération de l’épargne du PER à la retraite, vous pourriez être dans une tranche d’imposition inférieure du fait de l’arrêt de votre activité professionnelle, par rapport à votre tranche actuelle.
Une capitalisation des gains pendant la période d’épargne
Pendant la phase d'épargne, les montants investis peuvent faire fructifier votre épargne.
Les gains générés pourront éventuellement compenser l’impôt à la sortie, en particulier si vous avez un horizon de placement long terme.
La possibilité de bénéficier d'un éventuel abondement
Si cela est prévu dans le contrat de votre entreprise, vos versements volontaires peuvent déclencher de l’abondement.
Cette somme viendra s’ajouter à votre effort d’épargne sans être imposée à la sortie (hors prélèvements sociaux sur les plus-values).
COMMENT RÉALISER DES VERSEMENTS VOLONTAIRES DÉDUCTIBLES DANS VOTRE PERCOL ?
- Connectez-vous à votre espace personnel épargnant ou à l'application Groupama Épargne Salariale
- Cliquez sur “Effectuer un versement” (si l’option a été ouverte par votre entreprise)
- Choisissez “Versement occasionnel” ou « Versement régulier »
- Choisissez le “Plan d’épargne retraite”
- puis “Versement déductible sur le PER”.
Laissez-vous ensuite guider !
Vous n’aurez plus qu’à déclarer le montant versé dans votre PERCOL l’année prochaine afin de réduire vos impôts.
QUELLE EST LA FISCALITÉ À LA SORTIE DU PERCOL ?
La fiscalité des sommes issues des versements volontaires déductibles du PERCOL dépendra du mode de récupération de votre épargne :
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À la retraite |
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À la retraite |
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Sortie anticipée |
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Sortie anticipée |
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*Rente viagère de type onéreux : Fraction imposable égale à 70 % avant 50 ans, 50 % entre 50 et 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans et 30 % après 69 ans
Avertissement
L’investissement en épargne salariale comporte des risques. Avant tout versement ou arbitrage dans vos plans d’épargne salariale, vous devez prendre connaissance du prospectus ou du document d’informations clés (DIC) des supports de placement.
Ces documents et les autres documents périodiques peuvent être consultés gratuitement depuis la rubrique « Tous nos fonds ».
Cette communication non contractuelle ne constitue en aucun cas une recommandation, une sollicitation d'offre, ou une offre d'achat, de vente ou d'arbitrage, et ne doit en aucun cas être interprété comme telle.