Guide Retraite : Que devient votre épargne salariale ?

En cas de départ à la retraite, vous pouvez désormais profiter de votre épargne salariale en réalisant votre opération sur votre espace personnel.

Toutefois, sachez que vous n’avez pas d’obligation à récupérer immédiatement toute votre épargne.

En effet, vous pouvez la maintenir, la récupérer en une ou plusieurs fois ou la transférer sur d’autres comptes retraite.

En cas de cessation de contrat de travail pour le motif de départ à la retraite : les versements volontaires dans le PEE resteront possibles mais ils seront bloqués 5 ans. 

Vous ne pourrez plus bénéficier de l’abondement. Ces versements seront permis tant que vous ne récupérez pas l’intégralité de votre épargne pour le motif « départ à la retraite ». Les versements dans le PERCOL resteront également possibles et récupérable à tout moment.

Les frais de tenue de compte indiqués dans les conditions générales seront à votre charge l’année suivant votre départ selon la tarification en vigueur. En savoir plus sur la tarification

Tous les versements éligibles à l'abondement que vous effectuez avant votre date de départ à la retraite peuvent déclencher l'abondement de votre entreprise.

Il peut être intéressant d'investir vos primes d'intéressement ou de participation et de réaliser des versements volontaires à l'approche de votre retraite afin d'éviter une augmentation de votre imposition ou de bénéficier de l'éventuel abondement de votre entreprise.

Groupama Épargne Salariale n'est pas habilité à délivrer des conseils financiers.

Cependant, pour chaque fonds, vous trouverez dans le Document d'Information Clé un indicateur de risque et l'horizon de placement conseillé. Plus la durée de placement est courte, plus le degré de risque est faible. 

Ainsi, si vous prévoyez de récupérer votre épargne à court terme, vous pouvez opter pour des placements à faible risque. 

Plus d'informations sur les placements dans la rubrique Tous nos fonds.

Concernant le PEE

L'épargne est uniquement récupérable en capital.

Concernant le PERCOL

À la retraite, la récupération de l’épargne du PERCOL en capital (en une ou plusieurs fois) ou en rente est au choix de l’épargnant, peu importe le montant, pour l’épargne issue :

• Des versements volontaires défiscalisés
• Des versements volontaires non défiscalisés
• De l’intéressement, participation, abondement, jours de repos/CET

Concernant l’épargne issue des versements obligatoires (provenant d’un transfert d’un Article 83 ou d’un PERO) : l’épargne sera récupérable

• en rente 
• uniquement en capital si la rente est inférieure à 120 € bruts par mois

Que ce soit au terme des 5 ans de blocage ou par anticipation, l’épargne d’un PEE récupérable en capital est :

• sans d’impôts,
• sans charges sociales,
• uniquement soumise aux prélèvements sociaux sur les plus-values de 17,2 %.

Exemple :
Si vous souhaitez récupérer 1 050 € bruts incluant une plus-value de 50 €, vous percevrez 1 041,40 €.

L'épargne récupérée d'un PERCOL sera soumise à l'impôt sur le revenu dans les cas suivants :

• en cas de sortie en capital, l'épargne issue des versements volontaires déductibles sera imposable.
• en cas de sortie en rente, l'épargne issue des versements volontaires déductibles et des versements obligatoires sera soumise à l'impôt sur le revenu après abattement de 10%. L'épargne issue des versements non déductibles, de la participation, de l'intéressement, de l'abondement et de la monétisation des jours de repos non pris sera soumise à l'impôt sur le revenu après abattement en fonction de l'âge.

L'épargne récupérée d'un PERCOL ne sera pas soumise à l'impôt sur le revenu dans les cas suivants :

• en cas de sortie en capital, l'épargne issue des versements non déductibles, de la participation, de l'intéressement, de l'abondement, et de la monétisation des jours de repos non pris n'est pas soumise à l'impôt sur le revenu.
• pour les cas de déblocages anticipés (hors achat de résidence principale), l'épargne issue des différents compartiments n'est pas imposable.

Concernant la fiscalité sur les plus-values (gains générés grâce aux placements financiers) :

• en cas de sortie en capital, les plus-values générées grâce aux versements volontaires seront soumises soit au barème de l’impôt sur le revenu soit au prélèvement forfaitaire unique (30%). Les plus-values issues de la participation, de l’intéressement, de l’abondement, et de la monétisation des jours de repos non pris seront soumises aux prélèvements sociaux (17,2%).
• en cas de sortie en rente et pour les cas de déblocages anticipés (hors achat de résidence principale), les plus-values générées par l’épargne issue des différents compartiments seront soumises aux prélèvements sociaux. (17,2%)

En savoir plus sur la fiscalité du PER

Non. Les primes d'intéressement ou de participation n'ont pas de caractère de salaire.

Les primes perçues directement ou versées sur un PEE ou un PERCOL ne sont donc pas intégrées dans les revenus annuels pris en compte dans le calcul des 25 meilleures années pour la pension du régime général de retraite.

Il n'y a donc pas d'impact moins favorable lorsque les primes sont versées vers les dispositifs d'épargne salariale.

Tout dépend de l'option de rente choisie.

• L'option de rente réversible : Cette option permet de préserver le niveau de revenus du conjoint par le versement d'une rente dont le montant est déterminé par le taux de réversion choisi. En cas de décès du bénéficiaire, la rente est versée en fonction du taux de réversion choisi au conjoint et/ou à l'ex-conjoint non remarié.

• L'option de rente annuités garanties : Cette option permet d’assurer aux proches du bénéficiaire un revenu régulier sur une période déterminée. En cas de décès, les annuités restantes sont payées aux ayants droits.  

• L'option de rente dépendance : En cas de perte d’autonomie,  cette option assure au bénéficiaire un doublement de la rente pour faire face plus sereinement aux coûts générés par une telle situation (besoin d’une aide à domicile, maison de retraite médicalisée). En cas de décès, il y a un arrêt du versement de la rente. 

• L'option de rente palier : Cette option permet au bénéficiaire de profiter d’un complément de revenu majoré en cas de perte d’autonomie. En cas de décès, il y a un arrêt du versement de la rente.

Si vous conservez votre plan d’épargne salariale, les frais de tenue de votre compte (gestion administrative de votre compte) seront à votre charge 1 an après votre départ de l’entreprise. 

Par ailleurs, les transferts font l’objet d’une tarification. En savoir plus sur la tarification.