TRANSFÉRER VOTRE ÉPARGNE SALARIALE
Si vous avez un PEE, vous avez la possibilité de le transférer vers un autre PEE ou un PERCO. Cependant, le transfert vers un PERCOL est impossible.
Quant au PERCOL, vous pouvez le transférer vers un autre dispositif de retraite tel que le PER Obligatoire (PERO), le PER Individuel (PERIN), l’assurance-vie.
Les frais de transferts seront à votre charge même si le transfert est réalisé dans l’année du départ de l’entreprise selon le type de plan et la tarification en vigueur.
En savoir plus sur le transfert
FISCALITÉ DE L’ÉPARGNE SALARIALE À LA RETRAITE
Pour le PEE : vos versements sont récupérables sans impôts ni charges sociales.
Seules les plus-values (l’épargne générée grâce aux performances des supports de placement que vous avez choisis) seront soumises à 17,2 % de prélèvements sociaux.
En cas de moins-values, il n’y aura pas de prélèvements sociaux.
Pour le PERCOL : la fiscalité de votre épargne dépendra du type de versements que vous avez réalisé et du mode de sortie (capital ou rente). Détail dans ce tableau :
|
Versements volontaires défiscalisés
|
Versements volontaires non défiscalisés
|
Intéressement, participation, abondement, jours de repos/CET
|
Versements obligatoires (issus d’un transfert d’un Article 83 ou d’un PERO)
|
Sortie en capital
|
Capital soumis à l’impôt sur le revenu
Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30%1
|
Capital exonéré d’impôt sur le revenu
Plus-values soumises au prélèvement forfaitaire unique 30%1
|
Capital exonéré d’impôt sur le revenu
Plus-values soumises aux prélèvements sociaux à 17,2%
|
Sortie en capital impossible
|
Sortie en rente
|
Rente soumise à l’impôt sur le revenu après abattement de 10%
Prélèvements sociaux 17,2% sur une partie de la rente2
|
Rente soumise à l’impôt sur le revenu après abattement selon l’âge3
Prélèvements sociaux à 17,2% après abattement selon âge3
|
Rente soumise à l’impôt sur le revenu après abattement selon l’âge3
Prélèvements sociaux à 17,2% après abattement selon âge 3
|
Rente soumise à l’impôt sur le revenu après abattement de 10%
Prélèvements sociaux 10,1% sur la totalité de la rente2
|
(1) Il est également possible de choisir l’option : impôt sur le revenu + prélèvements sociaux à 17,2%.
(2) Abattement identique à celui d’une rente viagère de type onéreux (voir note ci-dessous).
(3) Rente viagère de type onéreux : fraction imposable égale à 70 % avant 50 ans, 50 % entre 50 et 59 ans, 40 % entre 60 et 69 ans et 30 % après 69 ans.
Savez-vous à quel âge il serait le plus judicieux pour vous, de partir à la retraite ? Écoutez la réponse dans le podcast “Et si on parlait retraite ?" de Ma Nouvelle Vie de Groupama.