La sortie et les cas de déblocage

L’épargne salariale permet aux salariés et au chef d’entreprise (employant 1 à 250 salariés) la constitution d’une épargne disponible 5 ans après investissement dans le PEE ou à la retraite pour le PERCO.

Cependant, un certain nombre d’événements importants de la vie permettent le déblocage anticipé de l’épargne salariale tout en conservant le bénéfice de l’ensemble des exonérations fiscales.


Le PEE : une épargne à moyen terme disponible après 5 ans

Chaque versement dans un PEE est bloqué pendant 5 années glissantes.
Cela signifie qu’un versement en 2019 sera récupérable en 2024.
Pour tout versement en 2020, l’épargne sera récupérable en 2025.
Et ainsi de suite….

Cette épargne à moyen terme est néanmoins récupérable avant les 5 ans dans 9 cas de déblocage dont le mariage/PACS et l’achat de la résidence principale. Voir les cas de déblocage

À terme ou par anticipation, la sortie du PEE s’effectue uniquement en capital tout en bénéficiant des exonérations fiscales et sociales.

Le PERCO : une épargne à long terme disponible à la retraite

Comme son nom l’indique, le Plan d’Épargne Retraite Collectif a pour objectif de se constituer un complément de retraite. C’est pourquoi l’épargne n’est récupérable qu’au départ à la retraite.

Néanmoins, 5 cas permettent à l’épargnant de récupérer l’épargne avant la retraite dont l’achat de la résidence principale. Voir les cas de déblocage

La sortie du PERCO peut s’effectuer :

  • en capital sans impôts
  • et/ou selon l’une des 3 options en rente fiscalisée au choix de l’épargnant : la réversion, la rente viagère par palier progressif ou dégressif, les annuités garanties.

Les cas de déblocage anticipé

Des événements importants de la vie vous offre la possibilité de récupérer votre épargne avant les 5 ans pour le PEE et avant la retraite pour le PERCO : c’est ce qu’on appelle les cas de déblocage anticipé.

Ces cas sont définis par la Loi.

 

À RETENIR

Le PEE : une épargne de précaution
Objectif épargne à moyen terme avec une épargne bloquée pendant 5 ans
9 cas de déblocage anticipé

Le PERCO : une épargne retraite
Objectif long terme avec une épargne bloquée jusqu’à la retraite
5 cas de déblocage anticipé dont l’achat de la résidence principale.